分享几个财务指标,营业收入,利润,负债率,现金流

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学学算账

来了来了,我是家蒙。
在银行干过5年,摸过好些财务报表,对这个会计法则有一点微不足道的理解,这段经历对我很宝贵,见过钱,见过人,对财务的理解和印刻也对我之后的工作生活带来很多帮助。
自认为能算清楚账,公司上的,生活上的。
用自己的理解分享几个财务指标,方便你以后理解和洞察别人口中的数据(识别对方的谎言)。

1、资产负债表——资产

这是2套表格,会计上常用的3套表之一,还有一个现金流测算表,水分居多,这里不提
先看资产负债表,长这样
分享几个财务指标,营业收入,利润,负债率,现金流
左边一长条,绿色的,都是资产,现金,股票,应收账款,预付出去的货款,这些能短期流通的叫做流动资产
对应的概念是固定资产,比如你公司里赫曼米勒的椅子,你给员工买的20套电脑,公司名下的车和房子,甚至土地、专利这些都是资产。
新闻里常说一个词,某某首富身价5000亿,这里说的就是他可以调配的资产,并不代表他银行卡里存着5000亿。
 
资产负债表也可以用来「计算人生」,对应到咱们普通老百姓,一个人生表格里头,银行卡储蓄、股票基金、房产、汽车,甚至信誉都是这个人的资产。
资产当中,房产往往占比极大,可能占到一个人全部资产的80%以上,背后很可能是几代人辛苦的积累。
另一个家蒙认为非常重要的资产是声誉,再露骨一点,叫做IP影响力。但往往不能被量化成数字提现在表格里头,而且我认为,一个人身败名裂名誉扫地时,应该有着和「买到烂尾楼」同样的挫败感

2、资产负债表——负债(率)

右边这一侧,灰色的,是负债。相信主要是银行借款、预收账款。

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如果各位不开公司,开公司也不找银行借钱,那么大家手中除了信用卡和亲朋好友借来的钱,那负债的大头基本就是房贷。

 

家蒙自己的理解来说,负债有另外两个名字——压力杠杆
房贷最高可选30年,借款金额不超过房产评估金额的70%。
但是如果某些朋友操作了装修贷(30%的一部分也是借来的),又或者故意抬高了评估金额从而借到更多钱,那么这个人单纯「房子」的负债率就超过70%。
于是,我们可以说他用了更大的杠杆,也可以说他承担了更大的压力
小小测验下,如果一个人的资产有1000万,其中房产占比80%,而房子的70%是找银行借来的,除此外这人没有其他负债。
于是可算出来,价值800万的房子里头有560万都是找银行借的。
手头上属于他自己的「净资产」只有1000-560=440万,但是这不妨碍他对外和KTV的小妞说他有1000万的身家。
人们常说试试你有多少斤两,这里的斤两,其实指的就是「净资产」规模。
 
于是这里引出一个概念:资产负债率,也就是负债除以资产的比例,例子中560万的负债,1000万的资产,那么这个人的资产负债率是56%,曾经低于70%都算健康。
分享一个冷知识:很多房地产企业的资产负债率高达98.8%,甚至有超过100%的——也就是负资产企业。

3、资产负债表——所有者权益

这个表格的第三个板块是所有者权益,往往最大的组成是「可分配利润」,也就是手头的真金白银。
这表格的有趣之处在于左右必须配平,也就是资产-负债=所有者权益,差一分钱都不行。
这个没什么好讲的,希望大家都资产厚厚的,负债少少的,攥在手里的可分配利润多多的。

4、收益表,营业额和利润

收益表也是一个加减法的表格,收入-成本=利润
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很重要,很机密,除了老板,外人很难知道真实数据,猫腻通常出在成本上。
如果是给税局报税,老板通常会说成本很高,没剩下利润,甚至亏得裤衩都没了。
如果是找银行借钱,当老板再拿出来这个表格的时候,那么成本肯定大幅下降,收入不增加的情况下,利润极其可观,企业健康的一匹,前景好得不得了。
两套账本就是这么来的。
老板都是聪明人,他们知道银行喜欢借钱给那些不缺钱的人。
每每过年时候,大家欢聚一堂,难免聊起谁谁谁一年又赚了200万,发了大财。这里「一年做了200万」指的是营业收入,也俗称流水。
然后「做了200万」的老板通常会说两句,哎,行情不好,没赚到钱。
众人:说的这么谦虚,生怕我们找你借钱似的。
这里老板口中的「没赚到钱」,指的就是利润,指没什么利润
 
同样的事情在生财有术论坛里也会发生——某某项目爆火,一个月怒赚2万。
但是如果换一个标题《月赚2万,成本1.9W》,可能就不吸引人了
如果大家聊的不是同一个指标,就会造成极大的错配,前者享受虚荣,后者看清一个人。

5、同比、环比

收益表里头,展示的是累计收益,6月份的数,是1-6月份的合计
如果今年和去年比,「是今年1-6月合计」与「去年1-6月合计」的对比,这叫做同比,意思是同样的东西拿过来比
如果今年6月数据比去年6月差,那么可以说今年业务不好做,没有去年做的好。
环比,环比,一环扣一环,6月会跟5月比,这就没什么好比的,6月比5月多也不代表啥,说不定5月是淡季,6月迎来旺季呢。
所以要看趋势,多注意同比这个概念。

6、毛利润和利润率

我最初对毛这个字眼很难接受,至今也是死记硬背
我的记忆方式是,毛,皮毛,很粗糙,毛利率就是一个粗糙的利率
销售价-进价=毛利润
比如一个叉烧包,饭店卖10块,其实他采购冷冻的包子才4块钱,那么毛利润是6元,毛利率则是60%。饭店的毛利率通常都会超过50%,否则开不下去,赚不到钱。
对应的概念是净利润,净利率。
饭店老板卖一个叉烧包赚了6块钱,假设一个月能卖掉一万个包子,毛赚6万,再扣掉房租水电人工税务等等5万元,老板的净利润是6-5=1万,净利润是10%。
于是你知道了,你在大街上买的东西,饭店里吃的东西,很多时候价格并不是贵在原材料,而是贵在人工、物流、店铺租金甚至税务上。
 
复习下营收和利润,我们可以知道,老板这个月营业收入10万,净利润1万。
10万元-4万材料成本=6万元(毛利润)
10万元-4万材料成本-5万杂七杂八成本=1万元(净利润)

7、应收账款

再往下写大家就要犯困了,再讲两个指标就收尾
应收账款这个有意思,也就是还没收到口袋的钱,俗称「欠款」,在国内做生意很多时候身不由己,必须先投入,做出成绩,再去找甲方要钱。
比如我帮品牌卖货,租场地,投广告等等开销都要垫付
甲方说家蒙你放心投,我们一个月结一次,你花多少钱我们就给你结算多少,于是我开始大把大把的花钱投放,给品牌卖了很多货,自己也赚了很多佣金,即便一派祥和,也有巨大的隐患和风险。
你花100万出去,赚了60万收益,想着品牌给你结款100万的时候,这60万就算赚到手,落袋为安了。
但可惜应收账款总是存在收不回来的风险,投入是循环滚动的,结算是要看流程看签字,总是有延迟性,很多时候合同签署的时间,对乙方来说是没有可执行依据的,看人吃饭,看脸色吃饭,别说一纸合同了,一份判决书都未必有用。
家蒙在银行的时候听说一些故事,工地建筑方要结款,都是得去甲方那喝酒,一杯酒100万,你想要接多少款,当着面喝下去,第二就让财务给你结,账面上又不是没钱(压着不给你而已),拖欠账款的财务,才是老板的好财务。
多少人在年底时候都还在追款,想要追回来的这份钱,就是「应收账款」
所以选择合作伙伴很重要,给自己设置一定金额的防火墙也很重要。
应收账款作为资产栏目之一,最后是落袋为安,还是沦为坏账,都看实际控制人的业务水平和人事把控。
即便大如上市公司都有着大量的应收账款,所以没有哪个做生意的人是轻松的,给人压力,又给人磨砺。

 8、现金流

现金流指的是每个月都有钱进口袋
利润高的不一定是好业务,现金流稳定的业务才是好业务,比如:收房租。
虽然做生意最终是奔着利润去的,但是过程周期可以拉的很长,在大的视角看起来,就算短期亏钱,只要有丰沛的现金流,这依然是个非常好的业务。
这种理解通常在互联网企业里头,而且大规模现金流经常发生在「零售行业」,比如京东。
零售这种行业基本不存在应收账款,毕竟我们在京东买东西都是得先付钱,再收货,最次也是一手交钱一手交货。
相反,京东一边收着消费者的现金,另一头却可以压供应商的货款——就你叫苹果是吧,这3000万的货,我卖完了再按月转给你,卖一部转一部太费事,没空。
所以东哥大概率在年底的时候应该不太会有追款的压力。
虽然京东常年净利润都是负数,但是他的现金流实在是太好了,就算他每年亏钱,这都不是事,投资人仍然对此抱有巨大的信心和期待。
引申一下,有个新概念叫:自由现金流,对应的「不自由」是什么情况呢,就是收回来的钱他要继续投入到业务中,手头上的每一分钱都不自由,随时准备投入战斗。
比如,民宿行业就是一个没啥自由现金流的生意,一年到头好不容易赚了点,第二年想着多开一间,钱又都投进去了。
京东、亚马逊这种,不仅现金流多,自由现金流也特别多,是个好生意。
这就是现金流的魅力,所以大家选择一个行业的时候,看看回款周期,现金流可是血管里的血液一般重要的财务指标。

9、结

差不多吧,几个重要的指标大概就是这些
之所以写这个话题,是因为家蒙每年都会给自己更新《人生资产负债表》,不光是看自己赚了多少钱,也看看这些赚到的钱最用以什么样的形式沉淀下来,看看自己的资产和负债发生了哪些变化
比如,有一笔小投资,很纠结要不要继续的时候,放在资负表里再看,其实就占比所有资产的1.7%,这时候心态就好太多
这是家蒙自己在用的《个人资产负债表》,跟上边说的形式不太一样,但是核心还是围绕「资产、负债」的可视化去的,你也可以参考做一个试试
分享几个财务指标,营业收入,利润,负债率,现金流
END

小初seo
  • 本文由 发表于 2022年12月29日 16:21:55
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